北京财政局官网

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【篇一】:北 京 市 财 政 局 - 首都之窗

附件1: 北京市电子政务第一批信息安全产品定点采购目录

注意:各单位在采购《目录》中产品时,只能选择目录中已有信息安全产品的型号规格,并且直接与指定的定点供应商签订供货合同;如果定点供应商已经授权指定经销商,则只能直接与指定经销商签订供货合同。

【篇二】:法 规 - 北京市财政局

北京市首届企业内部控制知识大赛(第一赛程)试题

一、单项选择题(本题型共50小题,每小题只有一个正确答案,每小题1分,共50分)

1.全面性原则中内部控制应该贯穿决策、执行和( )全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

A.控制

B.监督

C.审核

D.管理

2.制衡性原则要求内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾( )。

A.经营成果

B.员工满意度

C.运营效率

D.社会成本

3.企业应当运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除( )。

A.政府干预

B.管理层因素

C.人为操作因素

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D.个人因素

4. 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入( ),促进内部控制的有效实施。

A.绩效考评体系

B.业绩评估体系

C.资产评估体系

D.员工评价体系

5.企业应当加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的( )。

A.独立性

B.专业性

C.针对性

D.前瞻性

6.企业开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风

险,确定相应的( )。

A.风险承受度

B.风险程度

C.风险级别

D.风险来源

7.( )要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

A.不相容职务分离控制

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.绩效考核控制

8.企业对于重大的业务和事项,应当实行( )制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

A.集体决策审批

B.联签

C.集体决策审批或联签

D.集体决策审批并联签

9.( )对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权,可按照股东大会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.经理层

10.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行( )。

A.集体决策审批或者联签制度

B.经理人单独进行决策

C.经理人灵活改变集体决策意见

D.企业自行确定具体标准

11.企业应当根据( )制定战略规划,明确发展的阶段性和发展程度,确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。

A.发展目标

B.市场需求

C.行业状况

D.宏观经济政策

12.( )是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与战略规划。

A.发展战略

B.组织架构

C.战略规划

D.发展目标

13.( )可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

A.人力资源缺乏或过剩

B.人力资源激励约束制度不合理

C.人力资源开发机制不健全

D.人力资源退出机制不当

14.企业确定选聘人员后,应当依法签订( ),建立劳动用工关系。

A.劳动合同

B.雇佣协议

C.雇佣合同

D.劳动协议

15.企业进行安全生产,应当贯彻( )的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。

A.预防为主

B.防治结合

C.安全第一

D.以人为本

16.企业应当重视生态保护,加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,不断改进工艺流程,降低能耗和污染物排放水平,实现( )。

A.安全生产

B.科学生产

C.清洁生产

D.高效生产

17.为避免企业文化建设流于形式,企业应当建立( )。

A.企业文化评估制度

B.内部控制制度

C.内部审计制度

D.内部监督

18.企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神,以及在此基础上形成的( )的总称。

A.道德准则

B.世界观、人生观、价值观

C.行为规范

D.规章制度

19.企业在对筹资方案进行审批过程中,应重点关注筹资用途的可行性和( )。

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A. 相应的偿债能力

B.利率风险

C.筹资成本

D.流动性风险

20.股利分配方案应当经过( )批准,并按规定履行披露义务。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.管理层

21.关于采购付款的管理,下列说法错误的是( )。

A.为了完善付款流程,应明确付款审核人的责任和权力,严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容,审核无误后按照合同规定及时办理付款

B.企业在付款过程中,应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的,应查明原因,及时报告处理

C.企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理,发现异常情况的,应当先付款后查明异常发生的原因

D.企业应当合理选择付款方式,并严格遵循合同规定,防范付款方式不当带来的法律风险,保证资金安全

22.以下关于预付账款和定金的管理,应用指引中没有提到的是( )。

A.对大额或长期的预付款项定期进行追踪核查

B.考虑预付账款收款方是否为关联方及其影响

C.综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险

D.发现有疑问的预付款项,应当及时采取措施

23.外购存货的验收,应当重点关注的是( )。

A.存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定

B.是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收

C.产品质量北京财政局官网。

D.合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致

24.关于无形资产管理,下列说法中错误的是( )。

A.企业应当加强对商誉、品牌、商标、专利、专有技术、土地使用权等无形资产的管理,统一制定无形资产管理办法,落实无形资产管理责任制,促进无形资产有效利用,充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用

B.企业应当全面梳理外购、自行开发以及其他方式取得的各类无形资产的权属关系,加强无形资产权益保护,防范侵权行为和法律风险

C.企业应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估,淘汰落后技术,加大研发投入,促进技术更新换代,不断提升自主创新能力,努力做到核心技术处于同行业领先水平

D.企业应当重视品牌建设,加强商誉管理,通过提供高质量产品和优质服务等多

种方式,不断打造和培育主业品牌,切实维护和提升企业品牌的社会认可度。

25.为了促进销售目标实现,不断提高市场占有率 ,下列说法中不正确的是( )。

A.应当加强市场调查,合理确定定价机制和信用方式

B.根据市场变化及时调整销售策略

C.运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式

D.在客户发生信用风险的情况下,满足客户的延长付款期限需求

26.关于企业应当完善客户服务制度,下列说法中正确的是( )。

A.增加服务人员的数量,满足客户的所有要求

B.减少服务人员的数量,不满足客户额外要求

C.加强客户服务和跟踪,提升客户满意度和忠诚度,不断改进产品质量和服务水平

D.减少客户服务和跟踪,提升客户满意度和忠诚度,不断改进产品质量和服务水平

27.关于企业研发活动应关注的风险,研究项目未经科学论证或论证不充分,可能导致( )。

A.研发成本过高

B.企业利益受损

C.创新不足或资源浪费

D.舞弊或研发失败

28.研究成果转化应用不足、保护措施不力,可能导致( )。

A.研发成本过高

B.企业利益受损

C.创新不足或资源浪费

D.舞弊或研发失败

29.关于企业建立和完善工程项目各项管理制度,下列说法中错误的是( )。

A.规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程

B.明确相关部门和岗位的职责权限,做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离

C.重视履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调

D.强化工程建设全过程的监控,确保工程项目的质量、进度和资金安全

30.关于工程物资采购的说法,下列说法中错误的是( )。

A.由承包单位采购工程物资的,企业应当加强监督,确保工程物资采购符合设计标准和合同要求

B.重大设备和大宗材料的采购可以不根据有关招标采购的规定执行

C.企业自行采购工程物资的,应当按照《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》等相关指引的规定,组织工程物资采购、验收和付款

D.企业可以自行采购工程物资,也可以由承包单位采购

【篇三】:北京市财政局

北 京 市 财 政 局

京财监督﹝2002﹞626号

关于下发《财政检查工作程序》的通知

局内各处室、各区县财政局:

为切实履行财政监督职能,规范财政检查工作行为,提高管理水平,促进依法行政,现将《财政检查工作程序》下发给你们,请认真学习并遵照执行。

附件:财政检查工作程序

二ОО二年四月一日 主题词:财政 检查 程序 通知 北京市财政局 2002-04-01印发 共印200份 排版人:陈玲 校对人:姚春紅

财政检查工作程序

为促进依法行政,切实履行财政监督职能,规范财政检查工作,保证查处质量,根据《预算法》、《会计法》、《注册会计师法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《财政部门实施会计监督办法》等法律、行政法规和财政规章的有关规定,制定财政检查工作程序与规范要求。

第一、计划准备阶段

根据财政部《关于印发财政检查工作规则的通知》(财监字

[1998]223号)中有关规定:北京市财政局各业务部门应根据全局统一制定的财政监督检查工作计划和局领导临时安排的任务制定本部门的检查项目计划。计划内容应包括:检查日期、检查目的、检查实施步骤、检查实施人员。检查由本部门有关人员具体实施,或在法定权限内授权下级财政机关组织实施。在人员缺乏等情况下,对不涉及国家机密的检查项目,可根据《关于印发(北京市财政局聘用注册会计师进行各项财政检查的暂行办法)的通知》第十二条规定报财政监督处备案后,签订《委托检查业务协议书》或《聘用注册会计师等相关人员检查协议书》由会计师事务所等社会审计机构实施(格式附后),并对其检查行为负责。

(一) 成立检查组,指定组长。

财政检查人员应当熟悉有关法律、法规和政策,掌握相关的专业知识,具有一定的调查研究,综合分析和文字表达能力。

财政检查人员实施财政检查,应实事求是,客观公正,廉洁奉公,依法办事。财政检查实行回避政策,检查人员如遇到需要回避事项时,应当主动向检查组长汇报,要求回避。

财政检查人员在执行检查中应遵守国家保密规定,不能泄露被查单位的商业秘密。在执行公务中取得的与被查单位财政收支、财务收支有关的资料,不得用于与财政检查无关的事项。

检查组不得少于2人,指定一名组长。检查组实行组长负责制,组长对检查工作质量及上报的检查报告负责。

(二) 向被查单位送达财政检查通知书

财政机关实施财政检查,一般应于3日前向被查单位送达财政检查通知书。

财政检查通知书的内容包括:被查单位的名称;检查的依据、范围、内容、方式和时间;对被查单位配合检查工作的具体要求;检查组组长及成员名单;财政机关公章及签发日期。

财政机关认为需要被查单位自查的,应在检查通知书中写明自查的内容、要求和期限。北京财政局官网。

财政机关认为事前向被查单位下达检查通知书对检查成效有明显不利影响时,检查通知书可在事前适当时间下达,或直接持检查通知书到被查单位实施检查。(格式附后)

第二、 实施检查阶段

(一)确定财政检查形式。对被查单位实施财政检查大致可分为四种形式,一是:会计信息质量检查,即全面检查,对被查单位的年度会计报表的合法性、公允性、一贯性、谨慎性等提出检查结论性意见。对已出具年度审计报告的社会

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